연말정산 할 때 반드시 알아야 할 5가지(시기, 이유, 방법, 세액공제)

짜잔~!  매년 1월 중순과 하순.  직장인들에게는 매우 중요한 시기. 바로, 연말정산 시기이다. 

연말정산은 한 해 동안의 근로소득에 대해 공제 항목을 적용하여 납부해야 할 세금을 정산하는 절차이다.
그리고연말정산을 통해 납부할 세금을 줄이거나, 오히려 세액 환급을 받을 수도 있다.

 

매년 하는 연말정산이지만 할 때마다 모르는 것 투성이다.  

자! 그래서 오늘은 연말정산 할 때  나만 모르는 7가지에 대해서 정리해보았다.  

 

1. 연말정산은 왜 해야 하나요?

연말정산은 한 해 동안의 근로소득에 대해 공제 항목을 적용하여 납부해야 할 세금을 정산하는 절차이다.
연말정산을 통해 납부할 세금을 줄이거나, 오히려 세액 환급을 받을 수도 있다.

 

예를 들어, 근로자가 한 해 동안 1,000만 원의 근로소득을 올렸고, 기본공제, 연금보험료공제, 의료비공제 등의 공제를 적용받을 경우, 납부해야 할 세금은 100만 원이 된다. 하지만, 근로자가 근로장려금을 신청하여 근로장려금을 수령하게 되면, 납부해야 할 세금은 50만 원으로 줄어들게 된다.

 

 

2. 연말정산은 언제 해야 하나요?

연말정산은 매년 2월부터 5월까지 진행된다. 

그렇기 때문에 직장에서는 1월 중하순부터 홈택스에서 연말정산 간소화 자료 PDF를 내려받아서 제출해야 한다.  

 

국세청 홈택스

 

이것으로 연말정산 세액계산서를 계산해서 만들며, 회사는 이를 바탕으로 근로자에게 연말정산 결과를 알려준다.

 

3. 연말정산은 어떻게 해야 하나요?

연말정산은 다음과 같은 절차로 진행된다.

1. 회사에서 근로소득원천징수영수증을 발급받아서 보관합니다.
2. 근로소득, 연금소득, 이자소득, 배당소득 등의 소득금액을 파악합니다.
3. 공제 항목을 적용하여 납부해야 할 세금을 계산합니다.
4. 회사에 연말정산 세액계산서를 제출합니다.
5. 회사에서 근로자에게 연말정산 결과를 알려줍니다.

연말정산에 대한 자세한 내용은 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있다.

 

 

4. 연말정산 공제 항목에는 어떤 것들이 있나요?

연말정산 공제 항목은 크게 소득공제, 세액공제, 세액감면으로 구분할 수 있다.

 

소득공제는 근로소득에서 직접 공제하는 항목으로, 다음과 같은 것들이 있다.

• 기본공제: 근로자 본인, 배우자, 부양가족 등에 대해 일정 금액을 공제합니다.
• 연금보험료공제: 연금보험료에 대해 일정 금액을 공제합니다.
• 의료비공제: 의료비에 대해 일정 금액을 공제합니다.
• 교육비공제: 교육비에 대해 일정 금액을 공제합니다.
• 기부금공제: 기부금에 대해 일정 금액을 공제합니다.
• 신용카드소득공제: 신용카드로 지출한 금액에 대해 일정 금액을 공제합니다.
• 현금영수증소득공제: 현금영수증으로 지출한 금액에 대해 일정 금액을 공제합니다.

세액공제는 납부해야 할 세금에서 직접 공제하는 항목으로, 다음과 같은 것들이 있다.

• 자녀세액공제: 자녀가 있는 경우, 자녀의 수와 연령에 따라 일정 금액을 공제합니다.
• 근로장려금: 근로소득이 적은 가구를 대상으로 일정 금액을 지급합니다.
• 주택마련저축공제: 주택마련저축에 가입한 경우, 일정 금액을 공제합니다.
• 주택청약종합저축공제: 주택청약종합저축에 가입한 경우, 일정 금액을 공제합니다.
  
  

5. 연말정산 공제 항목을 잘 활용하려면 어떻게 해야 하나요?

연말정산 공제 항목을 잘 활용하려면 다음과 같은 사항을 유의해야 한다.

• 공제 항목별 적용 조건을 잘 확인하자.

모든 공제 항목에는 적용 조건이 있다. 예를 들어, 의료비공제는 근로소득자 본인 또는 배우자, 부양가족의 의료비에 대해서만 공제 가능하며, 총급여액이 7천만 원 이하인 경우에만 공제 가능하다. 따라서, 공제 항목별 적용 조건을 잘 확인하여 적용 가능한 공제 항목을 모두 활용해야 한다.

 

• 공제 항목별 소득공제율 또는 세액공제율을 확인하기

같은 공제 항목이라도 소득공제율 또는 세액공제율이 다를 수 있다. 예를 들어, 기본공제는 1인당 150만 원이지만, 연금보험료공제는 15%, 의료비공제는 15~30%이다. 따라서, 공제 항목별 소득공제율 또는 세액공제율을 확인하여 가장 유리한 공제 항목을 선택해야 한다.

 

• 공제 항목별 증빙서류를 잘 보관하기

공제 항목을 적용받기 위해서는 증빙서류를 제출해야 한다. 증빙서류는 공제 항목별로 구체적인 종류가 정해져 있으므로, 해당 종류의 증빙서류를 잘 보관해야 한다.

 

• 연말정산을 미리 준비해보기

연말정산은 매년 2월부터 5월까지 진행된다. 따라서, 연말정산을 미리 준비하여 공제 항목을 빠짐없이 확인하고, 필요한 증빙서류를 준비하여 제출하는 것이 좋다.

 

 

마무리

연말정산 관련 세법은 매년 개정될 수 있으므로, 연말정산을 실시하기 전에 연말정산 관련 세법을 잘 확인하는 것이 좋다.  

 

이상으로 연말정산에 관한 궁금증을 정리해 보았다. 연말정산은 근로자가 한 해 동안 납부해야 할 세금을 정산하는 중요한 절차다. 따라서, 연말정산에 대해 잘 알고, 공제 항목을 잘 활용하여 세금을 절약하길 바란다.